Таможенные пошлины и НДС при импорте
Добрый день!
Мы ввозим товар из за границы при этом на таможне уплачиваем таможенные пошлины и НДС.
К ГТД еще прилагаются КТС .
Согласно отчета о расходывании денежных средств сумму таможенных пошлин (со всеми корректировками)мы относим на стоимость товара.
Подаем в суд иск на возмещение корректировок по таможенным пошлинам и НДС.
По суду возвращают эту сумму (пошлины+НДС).На какой счет я должна разнести эти суммы?
Вот какие проводки делаю:
Дт76.5 Кт 51-перечислено на таможню
Дт19.4Кт 76.5 -НДС (док-т с/ф полученный согласно ГТД)-начислен НДС по таможне
Дт41.1Кт 76.5-таможенные пошлины отнесены на стоимость товара
Т.е получается я отношу всю сумму таможенных пошлин на стоимость товара,но какая то часть возвращается как быть в этом случае
Подснежник
Мы ввозим товар из за границы при этом на таможне уплачиваем таможенные пошлины и НДС.
К ГТД еще прилагаются КТС .
Согласно отчета о расходывании денежных средств сумму таможенных пошлин (со всеми корректировками)мы относим на стоимость товара.
Подаем в суд иск на возмещение корректировок по таможенным пошлинам и НДС.
По суду возвращают эту сумму (пошлины+НДС).На какой счет я должна разнести эти суммы?
Вот какие проводки делаю:
Дт76.5 Кт 51-перечислено на таможню
Дт19.4Кт 76.5 -НДС (док-т с/ф полученный согласно ГТД)-начислен НДС по таможне
Дт41.1Кт 76.5-таможенные пошлины отнесены на стоимость товара
Т.е получается я отношу всю сумму таможенных пошлин на стоимость товара,но какая то часть возвращается как быть в этом случае
Подснежник
Comments
-
Если Вы спорные суммы поставили в расходы и уже уменьшили налогооблогаемую прибыль, то возврат вам этих сумм - Ваша прибыль.
Если Вы спорный НДС уже поставили в вычет, то при возврате Вам этого НДС Вы должны восстановить вычет, т.е. отправить эти деньги в бюджет.
Если НДС не предъявляли к вычету, то и восстанавливать нечего.
Проводки примерно такие (если НДС остался на сч. 19)?
Дт 76.2 - Кт 19 - спорный НДС
Дт 51 - Кт 76.2 - вся полученная по суду сумма
Дт 76.2 - 91 - что осталось от спорной суммы
Если НДС успели предъявить к вычету, то, сначала (вместо первой проводки)
Дт 76.2 - Кт 68 (НДС) - на сумму вернувшегося спорного НДС
а дальше так же, как и в предыдущем варианте...
Успехов!
