Погашение взаимных займов и процентов по ним: нужно ли уплачивать налог по УСН?
Добрый день!
Ситуация в ООО следующая:
"А" должно "В" займы и проценты по ним.
"С" должно "А" займы и проценты по ним.
"В" реорганизовано в форме присоединения к "С" и все активы и обязательства "В" перешли к "С".
После присоединения такая картина:
"А" должно "С" (займ 100 и % по этому займу 50) и
"С" должно "А" (займ 200 и % по этому займу 100).
Все ООО на УСН 6%. Друг другу ООО никакие услуги не оказывают и поставки друг другу не осуществляют.
Посоветуйте, пожалуйста, можно ли займы и проценты взаимно погасить? Нужно ли платить УСН 6%? Вопрос удалён модератором.
Возврат займа не облагается налогом, но работает ли это в данной ситуации?
Ситуация в ООО следующая:
"А" должно "В" займы и проценты по ним.
"С" должно "А" займы и проценты по ним.
"В" реорганизовано в форме присоединения к "С" и все активы и обязательства "В" перешли к "С".
После присоединения такая картина:
"А" должно "С" (займ 100 и % по этому займу 50) и
"С" должно "А" (займ 200 и % по этому займу 100).
Все ООО на УСН 6%. Друг другу ООО никакие услуги не оказывают и поставки друг другу не осуществляют.
Посоветуйте, пожалуйста, можно ли займы и проценты взаимно погасить? Нужно ли платить УСН 6%? Вопрос удалён модератором.
Возврат займа не облагается налогом, но работает ли это в данной ситуации?
Comments
-
Цитата: можно ли займы и проценты взаимно погасить и каким документом?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй — об оформлении документов (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
София Миронова, хорошо.
-
Цитата: Добрый день!Ситуация в ООО следующая:"А" должно "В" займы и проценты по ним."С" должно "А" займы и проценты по ним."В" реорганизовано в форме присоединения к "С" и все активы и обязательства "В" перешли к "С".После присоединения такая картина:"А" должно "С" (займ 100 и % по этому займу 50) и"С" должно "А" (займ 200 и % по этому займу 100).Все ООО на УСН 6%. Друг другу ООО никакие услуги не оказывают и поставки друг другу не осуществляют.Посоветуйте, пожалуйста, можно ли займы и проценты взаимно погасить? Нужно ли платить УСН 6%? Вопрос удалён модератором.Возврат займа не облагается налогом, но работает ли это в данной ситуации?Добрый день!
Да, взаимные долги по займам и процентам в пределах меньшей суммы (150) могут быть погашены зачетом (ст. 410 ГК РФ).
При зачете в состав доходов обеих сторон нужно включить только проценты (50), сумма погашаемых займов (100) не является налоговым доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ). -
НКК, спасибо большое за ответ. Будьте добры, подскажите еще, пожалуйста. Может ли такой взаимозачет проводиться или не проводиться - на усмотрение руководства? Или все-таки есть обязанность погасить такие взаимные обязательства взаимозачетом?
-
Цитата: НКК, спасибо большое за ответ. Будьте добры, подскажите еще, пожалуйста. Может ли такой взаимозачет проводиться или не проводиться - на усмотрение руководства? Или все-таки есть обязанность погасить такие взаимные обязательства взаимозачетом?Добрый день!
Проведение зачета - право, а не обязанность. Поэтому если ни одна из сторон не заявит о зачете, то взаимные долги будут сохраняться. -
НКК, огромное Вам спасибо за четкие и понятные ответы!
